2023汽车零配件技术企业有哪些税务筹划方向

财税规划的前提是，事前规划，事先搭好业务框架；以真实业务为依托，具备完整的“四流合一”，从而合规合法地享受税收优惠。更多税筹方案了解《伴税成》，欢迎讨论

一、车零配件技术企业的经营模式及优势劣势

1. 产品化企业

(相关资料图)

专注于某一种或几种零配件产品的研发与生产,产品以技术和质量为核心竞争力。这类企业技术积累较深,产品质量较高,但产品结构单一,容易受市场波动影响。

优势:产品技术和质量较高,在细分市场占有较大份额和定价权。

劣势:产品单一,收入与利润都较易受特定产品市场的影响,存在较大波动性风险。

2. 整车匹配企业

主要通过配套供应商的身份,研发和生产匹配整车企业并发布新车型所需的零配件产品。技术与质量要求较高,但受整车企业的产品技术升级换代所限制。

优势:与整车厂关系密切,产品开发周期较短,产品质量有保障。

劣势:完全依赖整车厂的技术路线与产品升级,产品结构和市场都较难控制,存在较大依赖风险。

3. 模块化解决方案提供商

通过提供某一机电系统或功能模块的解决方案,来满足整车企业的需求,具有较强的技术集成能力。但也面临技术复杂度较大、投入较多的风险。

优势:系统集成能力强,技术壁垒较高,毛利率较优。

劣势:技术投入和风险都较大,且与整车厂的合作关系密切,也面临依赖风险。

4. 智能零配件企业

在一般机械零配件基础上,通过集成电子元器件、软件与算法,实现产品的智能化,满足智能网联汽车的需求。这需要具备较强的软硬件集成技术,但也面临快速更新的技术风险。

优势:技术新,满足新兴需求,有一定定价权和市场空间。

劣势:技术更新速度快,产品寿命较短,需要持续较高的研发投入,风险也较大。

5. 多元化综合供应商

生产和销售多种零配件产品,覆盖驱动、转向、底盘、轴承等多个系统,具有较强的产品线延展性和抗风险能力。但在某一细分领域的技术积累可能不如专业企业。

优势:产品线广,抗风险和稳定性较强。

劣势:在某些细分产品上,技术实力可能较弱,面临更强劲竞争对手的挑战。

总体来说,零配件企业根据自身的技术基础与研发实力,选择相匹配的产品技术路线和经营模式。既要瞄准主流的产业发展方向,又要控制好企业的技术风险。同时兼顾产品结构的多元化,降低市场依赖度。综合实力较强的零配件企业,往往需要在不同技术模式上都有所布局。

二、汽车零配件技术企业结合自己的经营模式如何进行税务筹划

1. 产品化企业

可以选择产业政策较优惠的地区注册基地,享受较低的企业所得税税率及其他税收优惠。要合理运用增值税抵扣政策,选择提供增值税发票的供应商,最大限度抵扣进项税。

2. 整车匹配企业

要与主要客户整车企业的税收筹划工作相配合,如与客户一同选择税收优惠地区布局。要按时接受客户的产品技术升级,充分利用研发费用税前扣除和高新技术企业税收优惠政策。要密切关注主要客户的产品立项与扩产计划,提前做好税收成本管理与控制。

3. 模块化解决方案提供商

模块化产品拥有较高的技术壁垒,可优先申请高新技术企业资格,享受税收优惠。模块化产品还涉及较多的软件著作权,要运用知识产权税收优惠政策。要根据具体解决方案的交付方式,选择销售商品或提供加工服务,运用不同的优惠征收政策达到税负最小化。

4. 智能零配件企业

要主动申请高新技术企业资格,最大限度利用研发费用税前扣除和税率优惠政策。新产品研发周期短,要合理掌握研发计划与账期,确保研发费用在最优的会计期间获得税收抵扣。要密切关注软件及关键元器件的税收定性,准确计算进项税抵扣额。积极开拓海外市场,利用出口退税政策减轻税负。

5. 多元化综合供应商

由于产品线较广,不同产品可适用不同的税率及政策,要选用产品分类及定性较优惠的税目。可以采取区域分公司的模式,让不同产品的主要收入在税收较优惠的地区取得,这需要对各地税制有比较精确的理解。 部分地区还会对入驻企业给予奖励扶持，折算有所缴纳增值税和所得税的60%-90%。